期货投资金和信用托基金管理措施,劳工保证基

作者: 必发88手机版  发布:2019-05-12

发布部门: 台湾 发布文号: 劳保一字第0930021958号

发布部门: 台湾 发布文号: 金管证四字第0930005212号

发布部门: 台湾 发布文号: 中信顾字第0930006234号 经理公司:_______

中华民国九十三年五月七日行政院劳工委员会劳保一字第0930021958号令修正发布名称及全文14点(原名称:劳工保险基金投资委托经营要点) 一、劳工保险局(以下简称劳保局)为办理劳工保险基金(以下简称本基金)之国内投资委托经营事项,特订定本要点。 二、劳保局得在本基金年度基金运用计画及收支预算中所定委托经营项目之比例及金额范围内,依本要点办理委托经营。 三、本要点委托经营范围为劳工保险基金管理及运用办法(以下简称本办法)第四条第一款、第六条第一项第一款、第二款、第七款及投资第二款因避险需要之衍生性商品交易。 四、本基金委托经营之受托机构,应以合于经营资产管理业务相关规定之资产管理机构及其分支机构为对象,并应具备下列条件: (一)成立二年以上。 (二)依中华民国法令设立登记或经认许并在中华民国境内营业者。 (三)其所管理之任一基金或受托资产规模应有过去二年每月底平均在新台币十五亿元以上,且其二年每月累计报酬率简单算术平均数或加权平均数在同类型基金平均报酬率以上者。基金或受托管理资产类型之操作性定义,由劳保局订定。 (四)公开征求日前一月底,其管理与劳保局委托经营项目同类型之基金资产及受托资产总规模,不得少于新台币五十亿元。 前项第三款所定基金累计报酬率,依中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会采用之累计报酬率计算之,受托管理资产累计报酬率,依该资产保管银行计算之净值累计报酬率计算之。 五、本基金委托经营之委任保管机构应具备下列条件: (一)须经财政部核准取得办理保管业务之资格,实收资本额达新台币一百亿元以上。 (二)自有资本与风险性资产之比率,不得低于百分之八。 (三)保管资产规模在新台币一百亿元以上。 (四)最近一年信用评等等级应经中华信用评等公司评定长期债信达「twA」,或国际知名信评机构评定相当等级以上。 六、劳保局应以公开征求方式就合于第四点规定之合格业者所提送之经营计画建议书评审选定受托机构。 前项经营计画建议书应载明事项,由劳保局成立评审小组订定之。评审小组成员九人至十一人除由劳保局指派人员外,应包括劳、资双方代表及专家学者,其中专家学者不得少于总人数二分之一。 七、劳保局得就评选结果,依名次选择三家以上机构办理议定委托契约、管理费提拨比率及分配委托经营额度,并报请劳工保险监理委员会(以下简称监理会)及行政院劳工委员会(以下简称劳委会)备查。 前项管理费应按委托资产净值以固定比率提拨之。但得于受托机构实际经营绩效超过或低于劳保局所订衡量标准时,设定级距弹性增减之。 每一受托机构之受托经营基金分配额度不得超过委托年度基金委托总额度百分之四十。 八、受托机构经营绩效优于劳保局所定之衡量标准,且未有依第十二点第一项规定之要求改善或处置情事者,得不经评审与其续约。并得在原委托额度一倍范围内增加其委托经营额度。 依前项规定取得续约资格并增加受托额度者,其累计总受托经营额度,不得超过续委托年度本基金预估同性质委托经营资产百分之四十。 第一项所称经营绩效之评定方式及期间应明定于委托契约,评定基准日由劳保局于契约到期二个月前决定之。 依第一项取得不经评审续约资格之受托机构,于评定基准日至契约到期日间发生受要求改善或处置情事者,劳保局得酌减委托经营额度或取消原取得之续约资格。 九、本基金之委托经营期间每次以不逾三年为限。 十、劳保局与受托机构所订委托契约,其文字应以中文为之。但依约需要以外文为之者,应附中文译本。契约条款之解释,依中华民国法令。 契约应包含下列内容: (一)解决纠纷之仲裁条款或管辖法院。 (二)受托机构应遵循利益回避原则及不得从事复委托之行为。 (三)受托机构经营劳保局委托事项,以劳保局指定之金融机构为基金保管机构,办理基金资产、投资所得保管、买卖交割及帐务处理等事宜。 (四)受托机构运用受托基金买入有价证券,如属记名证券,以劳保局名义登记。 (五)受托机构经营受托基金采独立之会计处理,会计报表之制作、提供审阅与相关凭证、帐簿及报表应保存年限,以及劳保局应实地查核事项。 (六)受托机构每日将前一营业日之受托基金净值、投资明细变动情形送劳保局。 (七)受托机构应负之责任与处罚性条款。 (八)投资于任一上市、上柜公司股票、债券、其它有价证券及从事衍生性商品交易总金额之限制。 (九)投资于任一上市、上柜公司股票占该公司已发行股份总数比率之限制。 (十)受托基金净资产价值及收益率之计算方式。 (十一)收回机制。 (十二)劳保局依该委托契约经营性质,认为有必要订定之其它事项。 依据前项所订契约,应先征请执业五年以上专业律师出具法律意见书,提经监理会审议通过,报请劳委会核准后办理。但续约或再度办理委托经营,契约修正幅度较小者,得不再征请专业律师出具法律意见书。 第二项出具法律意见之律师须于签署法律意见书之最近二年内,未受律师法、律师惩戒规则或其它法令规定之惩戒处分。法律意见书应载明出具法律意见之律师姓名及其法律意见为「无保留意见」或「保留意见」之字样;其属「保留意见」者,并应载明修改建议、理由及其法律依据。 十一、劳保局得指定受托机构买卖有价证券之经纪商,并统一议定手续费率及相关条件。 十二、受托机构、保管机构有违反法令或契约约定或未尽善良管理人注意义务,致有损及基金本金或收益之虞时,劳保局应即要求改善或为必要之处置。 劳保局于委托经营期间,如发现受托机构、保管机构有足以构成契约所定之解除契约或终止契约情事,应解除契约或终止契约,由劳保局收回自行运用或委托其它受托机构继续经营,或委任其它保管机构继续保管委托资产。 十三、劳保局对受托机构之经营绩效应按季进行考核,其考核结果应于每季终了后一个月内提报监理会。 十四、本要点经监理会审议通过后,报请劳委会核定。

中华民国九十三年十月三十日行政院金融监督管理委员会金管证四字第0930005212号令订定发布全文92条;并自发布日施行

必发88手机版,保管机构:_______ 本契约订定于中华民国______年______月______日 目录 第一条 定义…………………………………………………………………一 第二条 本基金名称及存续期间……………………………………………三 第三条 本基金总额…………………………………………………………三 第四条 受益凭证之发行……………………………………………………三 第五条 受益权单位之申购…………………………………………………四 第六条 本基金受益凭证之签证……………………………………………五 第七条 本基金之成立与不成立……………………………………………五 第八条 受益凭证之转让……………………………………………………五 第九条 本基金之资产………………………………………………………六 第十条 本基金应负担之费用………………………………………………六 第十一条 受益人之权利、义务与责任……………………………………七 第十二条 经理公司之权利、义务与责任…………………………………八 第十三条 保管机构之权利、义务与责任…………………………………九 第十四条 运用本基金投资证券及从事证券相关商品交易之基本方针及范围………………一一 第十五条 收益分配………………………………………………………一二 第十六条 经理公司及保管机构之报酬…………………………………一三 第十七条 受益凭证之买回………………………………………………一四 第十八条 巨额受益凭证之买回…………………………………………一四 第十九条 买回价格之暂停计算及买回价金之延缓给付………………一五 第二十条 本基金净资产价值之计算……………………………………一六 第廿一条 每受益权单位净资产价值之计算及公告……………………一六 第廿二条 经理公司之更换………………………………………………一六 第廿三条 保管机构之更换………………………………………………一七 第廿四条 本契约之终止及本基金之不再存续…………………………一七 第廿五条 本基金之清算…………………………………………………一八 第廿六条 时效……………………………………………………………一九 第廿七条 受益人名簿……………………………………………………一九 第廿八条 受益人大会……………………………………………………一九 第廿九条 会计……………………………………………………………二○ 第三十条 币制……………………………………………………………二一 第卅一条 通知及公告……………………………………………………二一 第卅二条 准据法…………………………………………………………二二 第卅三条 合意管辖………………………………………………………二二 第卅四条 本契约之修正…………………………………………………二二 第卅五条 附件……………………………………………………………二三 第卅六条 生效日…………………………………………………………二三 _______证券投资信托基金证券投资信托契约 证券投资信托股份有限公司(以下简称经理公司),为在中华民国境内发行受益凭证,募集_____证券投资信托基金(以下简称本基金),与______________(以下简称保管机构),依证券投资信托基金管理办法及其它中华民国有关法令之规定订立本证券投资信托契约(以下简称本契约),以规范经理公司、保管机构及本基金受益凭证持有人(以下简称受益人)间之权利义务。经理公司及保管机构自本契约签订并生效之日起为本契约当事人。除经理公司拒绝其申购者外,受益人自申购并缴足全部价金之日起,成为本契约当事人。 第一条 定义 本契约所使用名词之定义如下: 一、金管会:指行政院金融监督管理委员会。 二、本基金:指为本基金受益人之利益,依本契约所设立之________证券投资信托基金,本基金包括以本基金购入之各项资产。 三、经理公司:指______证券投资信托股份有限公司,即依本契约及中华民国有关法令规定经理本基金之公司。 四、保管机构:指________________,即依本契约及中华民国有关法令规定,受经理公司委托,保管本基金之银行。 五、受益凭证:指经理公司为募集本基金而发行,表彰受益权之有价证券。 六、本基金成立日:指本契约第三条第一项最低净发行总面额募足,并符合本契约第七条第一项本基金成立条件,经理公司向金管会报备并经金管会核准备查之日。 七、本基金受益凭证发行日:指经理公司制作完成并首次交付本基金受益凭证之日。 八、受益凭证销售机构:指经理公司及受经理公司委托,销售受益凭证之机构。 九、公开说明书:指经理公司为公开募集本基金,发行受益凭证,依证券投资信托事业管理规则及证券投资信托事业发行受益凭证编制「公开说明书」应行记载事项规定制作之说明书。 一○、与经理公司有利害关系之公司:指有下列情事之一之公司: (一)与经理公司具有公司法第六章之一所定关系者; (二)经理公司之董事、监察人或综合持股达百分之五以上之股东; (三)前款人员或经理公司之经理人与该公司之董事、监察人、经理人或持有已发行股份百分之十以上股东为同一人或具有配偶关系者。 一一、营业日:(由经理公司依募集计划再予定义)。 一二、申购日:指经理公司及受益凭证销售机构销售本基金受益权单位之营业日。 一三、计算日:指经理公司依本契约规定,计算本基金净资产价值之营业日。 一四、收益平准金:指自本基金成立日之翌日起,计算日之每受益权单位净资产价值中,相当于原受益人可分配之收益金额。 一五、买回日:指受益凭证买回申请书及其相关文件到达经理公司或公开说明书所载买回代理机构之次一营业日。 一六、受益人名簿:指经理公司自行或委托受益凭证事务代理机构制作并保存,其上记载受益凭证受益人之姓名或名称、住所或居所、受益凭证转让、设质及其它变更情形等之名簿。 一七、会计年度:指每历年之一月一日起至十二月三十一日止。 一八、集保公司:指依法令规定得办理有价证券集中保管业务之公司。 一九、证券交易所:指台湾证券交易所股份有限公司。 二○、事务代理机构:指受经理公司委任,代理经理公司处理本基金受益凭证事务之机构。 二一、净发行总面额:指募集本基金所发行受益凭证之总面额。 二二、申购价金:指申购本基金受益权单位应给付之金额,包括每受益权单位发行价格乘以申购单位数所得之发行价额及经理公司订定之销售费用。 二三、收益分配基准日:指经理公司为分配收益计算每受益权单位可分配收益之金额,而订定之计算标准日。 二四、境外基金:指经金管会核准证券投资顾问事业提供投资推介顾问服务之外国基金管理机构所发行或经理之受益凭证、基金股份或投资单位。 第二条 本基金名称及存续期间 一、本基金为组合型之开放式基金,定名为(经理公司简称)(基金名称)证券投资信托基金。 二、本基金之存续期间为不定期限;本契约终止时,本基金存续期间即为届满。 第三条 本基金总额 一、本基金首次净发行总面额最高为新台币____元,最低为最高净发行总面额之五分之一,且不得低于新台币六亿元,即最低净发行总面额为新台币____元。每受益权单位面额为新台币壹拾元。净发行受益权单位总数最高为______单位。募集达首次最高净发行总面额百分之九十五以上时,并符合金管会规定,得经金管会核准,追加发行。 二、本基金经金管会核准募集后,自____年____月____日起开始募集,自募集日起三十天内应募足前项规定之最低净发行总面额。在上开期间内募集之受益凭证净发行总面额已达最低净发行总面额而未达前项最高净发行总面额部分,于上开期间届满后,仍得继续发行受益凭证募集之。募足首次最低净发行总面额及最高净发行总面额后,经理公司应将其受益权单位总数报金管会,追加发行时亦同。 三、本基金之受益权,按已发行受益权单位总数,平均分割;每一受益权单位有同等之权利,即本金受偿权、收益之分配权及其它依本契约或法令规定之权利。本基金追加募集发行之受益权,亦享有相同权利。 第四条 受益凭证之发行 一、经理公司发行受益凭证,应经金管会之事先核准。本基金成立前,不得发行受益凭证,本基金受益凭证发行日至迟不得超过自本基金成立日起算三十日。 二、受益凭证表彰受益权,每一受益凭证所表彰之受益权单位数,以四舍五入之方式计算至小数点以下第____位。受益人得请求分割受益凭证,但分割后换发之每一受益凭证,其所表彰之受益权单位数不得低于____单位。 三、本基金受益凭证为记名式。 四、除因继承而为共有外,每一受益凭证之受益人以一人为限。 五、因继承而共有受益权时,应推派一人代表行使受益权。 六、政府或法人为受益人时,应指定自然人一人代表行使受益权。 七、受益凭证应依金管会之规定制作,并由经理公司及保管机构在受益凭证正面共同签署后发行。 八、受益凭证应编号,并应记载证券投资信托基金管理办法规定应记载之事项。 九、本基金受益凭证发行日后,经理公司应于保管机构收足申购价金之日起,于七个营业日内依规定制作并交付受益凭证予申购人。 一○、其它受益凭证事务之处理,依附件一「受益凭证事务处理规则」规定。 第五条 受益权单位之申购 一、本基金每受益权单位之申购价金包括发行价格及销售费用,销售费用由经理公司订定。 二、本基金每受益权单位之发行价格如下: (一)本基金承销期间及成立日前(不含当日),每受益权单位之发行价格为新台币壹拾元。 (二)本基金承销期间届满且成立日起,每受益权单位之发行价格为申购日当日每受益权单位净资产价值。 三、本基金每受益权单位之发行价格乘以申购单位数所得之金额为发行价额,发行价额归本基金资产。 四、本基金受益凭证销售费用不列入本基金资产,每受益权单位之销售费用最高不得超过发行价格之百分之二。本基金销售费用依最新公开说明书规定。 五、经理公司得指定受益凭证销售机构,代理销售受益凭证。 六、受益权单位之申购价金,应于申购当日以现金、汇款、转帐、邮政划拨或承销商或受益凭证销售机构所在地票据交换所接受之即期支票、本票、银行汇票或邮政汇票支付,如上述票据未能兑现者,申购无效。申购人于付清申购价金后,无须再就其申购给付任何款项。 七、受益权单位之申购应向经理公司或其指定之受益凭证销售机构为之。申购之程序依最新公开说明书之规定办理,经理公司并有权决定是否接受受益权单位之申购。惟经理公司如不接受受益权单位之申购,应指示保管机构自保管机构收受申购人之现金或票据兑现后之三个营业日内,将申购价金无息退还申购人。 八、自募集日起________日内,申购人每次申购之最低发行价额为新台币________元整,前开期间之后,依最新公开说明书之规定办理。 第六条 本基金受益凭证之签证 一、发行受益凭证,应经签证。 二、本基金受益凭证之签证事项,准用「公司发行股票及公司债券签证规则」规定。 第七条 本基金之成立与不成立 一、本基金之成立条件,为同时符合下列条件: (一)依本契约第三条第二项之规定,于开始募集日起三十天内至少募足最低净发行总面额新台币______元整; (二)承销期间应届满。 二、本基金符合成立条件时,经理公司应即向金管会报备,经金管会核备后始得成立。 三、本基金不成立时,经理公司应立即指示保管机构,于自本基金不成立日起十个营业日内,以申购人为受款人之记名划线禁止背书转让票据或汇款方式,退还申购价金及自保管机构收受申购价金之翌日起至保管机构发还申购价金之前一日止,按保管机构活期存款利率计算之利息。利息计至新台币「元」,不满壹元者,四舍五入。 四、本基金不成立时,经理公司及保管机构除不得请求报酬外,为本基金支付之一切费用应由经理公司及保管机构各自负担,但退还申购价金及其利息之挂号邮费或汇费由经理公司负担。 第八条 受益凭证之转让 一、本基金受益凭证发行日前,申购受益凭证之受益人留存联或缴纳申购价金凭证,除因继承或其它法定原因移转外,不得转让。 二、受益凭证之转让,非将受让人之姓名或名称记载于受益凭证,并将受让人姓名或名称、住所或居所记载于受益人名簿,不得对抗经理公司或保管机构。 三、受益凭证为有价证券,得由受益人背书交付自由转让。受益凭证得分割转让,但分割转让后换发之每一受益凭证,其所表彰之受益权单位数不得低于______单位。 四、有关受益凭证之转让,依有关法令及附件一「受益凭证事务处理规则」规定办理。 第九条 本基金之资产 一、本基金全部资产应独立于经理公司及保管机构自有资产之外,并由保管机构保管本基金之资产。本基金资产应以「______________受托保管________证券投资信托基金专户」名义,经金管会核准后登记之。 二、经理公司及保管机构就其自有财产所负债务,依证券交易法第十八条之二规定,其债权人不得对于本基金资产请求扣押或行使其它权利。 三、经理公司及保管机构应为本基金制作独立之簿册文件,以与经理公司及保管机构之自有财产互相独立。 四、下列财产为本基金资产: (一)申购受益权单位之发行价额。 (二)发行价额所生之孳息。 (三)以本基金购入之各项资产。 (四)每次收益分配总金额独立列帐后给付前所生之利息。 (五)以本基金购入之资产之孳息及资本利得。 (六)因受益人或其它第三人对本基金请求权罹于消灭时效,本基金所得之利益。 (七)买回费用(不含指定代理机构收取之买回手续费)。 (八)其它依法令或本契约规定之本基金资产。 五、本基金资产非依本契约规定或其它中华民国法令规定,不得处分。 第十条 本基金应负担之费用 一、下列支出及费用由本基金负担,并由经理公司指示保管机构支付之: (一)依本契约规定运用本基金所生之经纪商佣金、交易手续费等直接成本及必要费用; (二)本基金应支付之一切税捐; (三)依本契约第十六条规定应给付经理公司与保管机构之报酬; (四)除经理公司或保管机构有故意或未尽善良管理人之注意外,任何就本基金或本契约对经理公司或保管机构所为诉讼上或非诉讼上之请求及经理公司或保管机构因此所发生之费用,未由第三人负担者; (五)除经理公司或保管机构有故意或未尽善良管理人之注意外,经理公司为经理本基金或保管机构为处理本基金资产,对任何人为诉讼上或非诉讼上之请求所发生之一切费用,未由第三人负担者,或经理公司依本契约第十二条第十项规定,或保管机构依本契约第十三条第九项规定代为追偿之费用,未由被追偿人负担者; (六)召开受益人大会所生之费用,但依法令或金管会指示经理公司负担者,不在此限; (七)本基金清算时所生之一切费用;但因本契约第二十四条第 一项第(六)款之事由终止契约时之清算费用,由经理公司负担。 二、本基金任一历日净资产价值低于新台币参亿元时,除前项第 (一)款至第(三)款所列支出及费用仍由本基金负担外,其它支出及费用均由经理公司负担。 三、除本条第一、二项所列支出及费用应由本基金负担外,经理公司或保管机构就本基金事项所发生之其它一切支出及费用,均由经理公司或保管机构自行负担。 第一一条 受益人之权利、义务与责任 一、受益人得依本契约之规定并按其所持有之受益凭证所表彰之受益权行使下列权利: (一)剩余财产分派请求权。 (二)收益分配权。 (二)受益人大会表决权。 (三)有关法令及本契约规定之其它权利。 二、受益人得于经理公司或保管机构之营业时间内,请求阅览本契约最新修订本,并得索取下列资料: (一)本契约之最新修订本影本。经理公司或保管机构得收取工本费。 (二)本基金之最新公开说明书。 (三)本基金之最近二年度(未满二会计年度者,自本基金成立日起)之全部季报、年报。 三、受益人得请求经理公司及保管机构履行其依本契约规定应尽之义务。 四、除有关法令或本契约另有规定外,受益人不负其它义务或责任。 第十二条 经理公司之权利、义务与责任 一、经理公司应依现行有关法令、本契约之规定暨金管会之指示,并以善良管理人之注意义务经理本基金,除本契约另有规定外,不得为自己、其代理人、代表人、受雇人或任何第三人谋取利益。其代理人、代表人或受雇人履行本契约规定之义务,有故意或过失时,经理公司应与自己之故意或过失,负同一责任。经理公司因故意或过失违反法令或本契约约定,致生损害于本基金之资产者,经理公司应对本基金负损害赔偿责任。 二、除经理公司、其代理人、代表人或受雇人有故意或过失外,经理公司对本基金之盈亏、受益人或保管机构所受之损失不负责任。 三、经理公司对于本基金资产之取得及处分有决定权,并应亲自为之,不得复委任第三人处理。但经理公司行使其它本基金资产有关之权利,必要时得要求保管机构出具委托书或提供协助。经理公司就其它本基金资产有关之权利,得委任或复委任保管机构或律师或会计师行使之;委任或复委任律师或会计师行使权利时,应通知保管机构。 四、经理公司在法令许可范围内,就本基金有指示保管机构之权,并得不定期盘点检查本基金资产。经理公司并应依其判断、金管会之指示或受益人之请求,在法令许可范围内,采取必要行动,以促使保管机构依本契约规定履行义务。 五、经理公司如认为保管机构违反本契约或有关法令规定,或有违反之虞时,应即报金管会。 六、经理公司或其指定之受益凭证销售机构在销售手续完成前,应先将本基金公开说明书提供予投资人,并于本基金之销售文件及广告内,标明已备有公开说明书及可供索阅之处所。公开说明书之内容如有虚伪或隐匿情事者,应由经理公司及其负责人与其它在公开说明书上签章者,依法负责。 七、经理公司必要时得修正公开说明书,但应向金管会报备,并公告之。 八、经理公司就证券之买卖交割或其它投资之行为,应符合中华民国证券市场之相关法令,经理公司并应指示其所委任之证券商,就为本基金所为之证券投资,应以符合中华民国证券市场买卖交割实务之方式为之。 九、经理公司与受益凭证承销机构或销售机构间之权利义务关系依承销契约或销售契约之规定。经理公司应以善良管理人之注意义务选任承销商或销售机构。 一○、经理公司得依本契约第十六条规定请求本基金给付报酬,并依有关法令及本契约规定行使权利及负担义务。经理公司对于因可归责于保管机构之事由致本基金及(或)受益人所受之损害不负责任,但经理公司应代为追偿。 一一、除依法委托保管机构保管本基金外,经理公司如将经理事项委由第三人处理时,经理公司就该第三人之故意或过失致本基金所受损害,应予负责。 一二、经理公司应自本基金成立之日起运用本基金。 十三、经理公司应依金管会之命令、有关法令及本契约规定召开受益人大会。 十四、本基金之数据讯息,除依法或依金管会指示或本契约另有订定外,在公开前,经理公司或其受雇人应予保密,不得揭露于他人。 十五、经理公司因解散、破产、撤销核准等事由,或因经理本基金显然不善,依金管会之命令,不能继续担任本基金经理公司职务者,应即洽适当人承受其原有权利及义务。 十六、保管机构因解散、破产、撤销核准等事由,或因保管本基金显然不善,依金管会之命令,不能继续担任本基金保管机构职务者,经理公司应即洽适当人承受原保管机构之原有权利及义务。 一七、本基金净资产价值低于新台币参亿元时,经理公司应将净资产价值及受益人人数告知申购人。 十八、因发生本契约第二十四条第一项第(三)款之情事,致本契约终止,经理公司应于清算人选定前,报经金管会核准后,执行必要之程序。 第一三条 保管机构之权利、义务与责任 一、保管机构系受经理公司委托保管本基金。受益人申购受益权单位之发行价额及其它本基金之资产,应全部交付保管机构保管。 二、保管机构应依法令、本契约之规定暨金管会之指示,并以善良管理人之注意义务,保管本基金之资产及本基金可分配收益专户之款项,除本契约另有规定外,不得为自己、其代理人、代表人、受雇人或任何第三人谋取利益。其代理人、代表人或受雇人履行本契约规定之义务,有故意或过失时,保管机构应与自己之故意或过失,负同一责任。 保管机构因故意或过失违反法令或本契约约定,致生损害于本基金之资产者,保管机构应对本基金负损害赔偿责任。 三、保管机构应依经理公司之指示取得或处分本基金之资产,并行使与该资产有关之权利,包括但不限于向第三人追偿等。但如保管机构认为依该项指示办理有违反本契约或有关中华民国法令规定之虞时,得不依经理公司之指示办理,惟应立即呈报金管会。保管机构非依有关法令或本契约规定不得处分本基金资产,就与本基金资产有关权利之行使,并应依经理公司之要求提供委托书或其它必要之协助。 四、保管机构得依证券交易法及其它相关法令之规定,复委任集保公司代为保管本基金购入之有价证券并履行本契约之义务,有关费用由保管机构负担。 五、保管机构应依经理公司提供之收益分配数据,担任本基金收益分配之给付人与扣缴义务人,执行收益分配之事务。 六、保管机构仅得于下列情况下,处分本基金之资产: (一)依经理公司指示而为下列行为: (1)因投资决策所需之投资组合调整。 (2)给付依本契约第十条应由本基金负担之款项。 (3)给付依本契约应分配予受益人之可分配分益。 (4)给付受益人买回其受益凭证之买回价金。 (二)于本契约终止,清算本基金时,依受益权比例分派予受益人其所应得之资产。 (三)依法令强制规定处分本基金之资产。 七、保管机构应依法令及本契约之规定,定期将本基金之相关表册交付经理公司,送由证券投资信托商业同业公会转送金管会备查。保管机构应为帐务处理及为加强内部控制之需要,配合经理公司编制各项管理表册。保管机构应于每周最后营业日制作截至该营业日止之保管有价证券库存明细表、银行存款余额表交付经理公司;于每月最后营业日制作截至该营业日止之保管有价证券库存明细表、银行存款余额表,并于次月五个营业日内交付经理公司;由经理公司制作本基金检查表、资产负债报告书、库存资产调节表及其它金管会规定之相关报表,交付保管机构查核副署后,于每月十日前送由证券投资信托商业同业公会转送金管会备查。 八、保管机构应将其所知经理公司实际或预期违反本契约或有关法令之事项,通知经理公司应依本契约或有关法令履行其义务,并应即报金管会。 九、经理公司因故意或过失,致损害本基金之资产时,保管机构应为本基金向其追偿。 一○、保管机构得依本契约第十六条规定请求本基金给付报酬,并依有关法令及本契约规定行使权利及负担义务。保管机构对于因可归责于经理公司或经理公司委任或复委任之第三人之事由,致本基金所受之损害不负责任,但保管机构应代为追偿。 一一、金管会指定保管机构召集受益人大会时,保管机构应即召集,所需费用由本基金负担。 一二、保管机构除依法令规定、金管会指示或本契约另有订定外,不得将本基金之数据讯息及其它保管事务有关之内容提供予他人。其董事、监察人、经理人、业务人员及其它受雇人员,亦不得以职务上所知悉之消息从事有价证券买卖之交易活动或泄露予他人。 一三、本基金不成立时,保管机构应依经理公司之指示,于本基金不成立日起十个营业日内,将申购价金及其利息退还申购人。但有关挂号邮费或汇费由经理公司负担。 一四、除本条前述之规定外,保管机构对本基金或其它契约当事人所受之损失不负责任。 第十四条 运用本基金投资证券及从事证券相关商品交易之基本方针及范围 一、经理公司应以分散风险、确保基金之安全,并积极追求长期之投资利得及维持收益之安定为目标。以诚信原则及专业经营方式,将本基金投资于(由经理公司明订子基金之范围)(以下简称子基金),并依下列规范进行投资: (一)原则上,本基金自成立日起个月后,投资于(由经理公司自订投资策略),且投资于子基金之总金额应达本基金净资产价值之百分之七十。 (二)但依经理公司之专业判断,在特殊情形下,为分散风险、确保基金安全之目的,得不受前述比例之限制。所谓特殊情形,系指本基金终止前一个月,或(由经理公司视其投资策略自订适当之特殊情形)。 二、本基金至少应投资于五个以上子基金,且每个子基金最高投资上限不得超过本基金净资产价值之百分之三十。 三、经理公司得以现金、存放于金融机构或买入短期票券方式保持本基金之资产,以前述方式保持之资产比率得为零。 四、经理公司运用本基金投资上市之受益凭证时,除法令另有规定外,应委托证券经纪商,在集中交易市场或证券商营业处所,为现款现货交易,并指示保管机构办理交割。 五、经理公司依前项规定委托证券经纪商交易时,得委托与经理公司、保管机构有利害关系并具有证券经纪商资格者为之,但支付该证券经纪商之佣金不得高于一般证券经纪商。 六、经理公司应依有关法令及本契约规定,运用本基金,除金管会另有规定外,并应遵守下列规定: (一)不得为放款或以本基金资产提供担保; (二)不得从事证券信用交易; (三)不得投资于其它组合基金; (四)除经受益人请求买回或因本基金全部或一部不再存续而收回受益凭证外,不得运用本基金之资产买入本基金之受益凭证; (五)不得将本基金持有之有价证券借予他人; (六)投资于同一票券商保证之票券总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十,并不得超过新台币五亿元。 (七)不得转让或出售本基金所购入子基金之受益人大会表决书。 (八)不得为经金管会规定之其它禁止或限制事项。 七、前项第(六)款规定比例之限制,如因有关法令或相关规定修正者,从其规定。 八、经理公司有无违反本条第六项各款禁止规定之行为,以行为当时之状况为准;行为后因情事变更致有本条第六项禁止规定之情事者,不受该项限制。但经理公司为筹措现金需处分本基金资产时,应尽先处分该超出部分之证券。 第一五条 收益分配 一、本基金投资所得之收益分配、利息收入、收益平准金、已实现资本利得扣除资本损失(包括已实现及未实现之资本损失)及本基金应负担之各项成本费用后,为可分配收益。 二、本基金每受益权单位之可分配收益低于会计年度结束日每受益权单位净资产价值百分之____,经理公司不予分配,如每受益权单位之可分配收益超过会计年度结束日每受益权单位净资产价值百分之____时,其超过部分并入以后年度之可分配收益,收益分配后之每受益权单位之净资产价值,不得低于面额。如投资收益之实现与取得有年度之间隔,或已实现而取得有困难之收益,于取得时分配之。 三、本基金可分配收益之分配,应于该会计年度结束后,翌年______月第______个营业日分配之,停止变更受益人名簿记载期间及分配基准日由经理公司于期前公告。 四、可分配收益,应经金管会核准办理公开发行公司之签证会计师查核签证后,始得分配。 五、每次分配之总金额,应由保管机构以「________基金可分配收益专户」之名义存入独立账户,不再视为本基金资产之一部分,但其所生之孳息应并入本基金。 六、可分配收益依收益分配基准日发行在外之受益权单位总数平均分配,收益分配之给付应以受益人为受款人之记名划线禁止背书转让票据或汇款方式为之,经理公司并应公告其计算方式及分配之金额、地点、时间及给付方式。 第十六条 经理公司及保管机构之报酬 一、经理公司运用组合基金投资于子基金时,经理公司之报酬系按本基金净资产价值每年百分之(____%)之比率,逐日累计计算,并自本基金成立日起每历月给付乙次。但投资于经理公司经理之基金部份,不收取经理费。另本基金自成立日起届满个月后,除本契约第十四条第项规定之特殊情形外,投资于子基金之总金额未达本基金净资产价值之百分之七十部分,经理公司之报酬应减半计收;投资于债券型基金或货币市场基金之总金额占本基金净资产达百分之时,经理公司之报酬应降为百分之。 二、保管机构之报酬系按本基金净资产价值每年百分之____(____%)之比率,由经理公司逐日累计计算,自本基金成立日起每历月给付乙次。 三、前一、二项报酬,于次历月五个营业日内以新台币自本基金拨付之。 四、经理公司及保管机构之报酬,得不经受益人大会之决议调降之。 第十七条 受益凭证之买回 一、本基金自成立之日起日后,受益人得依最新公开说明书之规定,以书面向经理公司或其指定之代理机构提出买回之请求。受益人得请求买回受益凭证之全部或一部,但受益凭证所表彰之受益权单位数不及____单位者,不得请求部分买回。 二、除本契约另有规定外,每受益权单位之买回价格以买回日本基金每受益权单位净资产价值扣除买回费用计算之。 三、本基金买回费用最高不得超过本基金每受益权单位净资产价值之百分之一,并得由经理公司在此范围内公告后调整。本基金买回费用依最新公开说明书之规定。 四、除本契约另有规定外,经理公司应自受益人买回受益凭证请求到达之次日起五个营业日内,给付买回价金。但组合基金投资之子基金,包含国内募集投资国外之基金者,得于十个营业日内给付买回价金。 五、受益人请求买回一部受益凭证者,经理公司除应依前项规定之期限给付买回价金外,并应于买回日起七个营业日内办理受益凭证之换发。 六、本基金受益凭证买回价金之给付,经理公司应指示保管机构以买回人为受款人之记名划线禁止背书转让票据或汇款方式为之。 七、经理公司得委托指定代理机构办理本基金受益凭证买回事务,并得就每件买回申请酌收不超过新台币五十元之买回手续费,用以支付处理买回事务之费用。买回手续费不并入本基金资产。经理公司得因成本增加调整之。买回手续费依最新公开说明书之规定。 八、经理公司除有本契约第十八条第一项及第十九条第一项所规定之情形外,对受益凭证买回价金之给付不得迟延,如有迟延给付之情事,应对受益人负损害赔偿责任。 第十八条 巨额受益凭证之买回 一、任一营业日之受益权单位买回价金总额扣除当日申购受益凭证发行价额之余额,超过本基金之流动资产总额时,经理公司得报经金管会核准后暂停计算买回价格,并延缓给付买回价金。 二、前项情形,经理公司应以合理方式尽速处分本基金资产,以筹措足够流动资产以支付买回价金。经理公司应于本基金有足够流动资产支付全部买回价金之次一计算日,依该计算日之每受益权单位净资产价值恢复计算买回价格,并自该计算日起五个营业日内,给付买回价金。但组合基金投资之子基金包含国内募集投资国外之基金者,得于十个营业日内给付买回价金。经理公司就恢复计算本基金每受益权单位买回价格,应向金管会报备之。停止计算买回价格期间申请买回者,以恢复计算买回价格日之价格为其买回之价格。 三、受益人申请买回有本条第一项及第十九条第一项规定之情形时,得于暂停计算买回价格公告日(含公告日)起,向原申请买回之机构或经理公司撤销买回之申请,该撤销买回之申请除因不可抗力情形外,应于恢复计算买回价格日前(含恢复计算买回价格日)之营业时间内到达原申请买回机构或经理公司,其原买回之请求方失其效力,且不得对该撤销买回之行为,再予撤销。经理公司应于撤销买回申请文件到达日起七个营业日内交付因撤销买回而换发之受益凭证。 四、本条规定之暂停及恢复计算买回价格,应依本契约第三十一条规定之方式公告之。 第十九条 买回价格之暂停计算及买回价金之延缓给付 一、经理公司因金管会之命令或有下列情事之一,并经金管会核准者,经理公司得暂停计算买回价格,并延缓给付买回价金: (一)证券交易所非因例假日而停止交易或子基金之经理公司停止受理买回; (二)通常使用之通信中断; (三)有无从收受买回请求或给付买回价金之其它特殊情事者。 二、前项所定暂停计算本基金买回价格之情事消灭后之次一营业日,经理公司应即恢复计算本基金之买回价格,并依恢复计算日每受益权单位净资产价值计算之,并自该计算日起五个营业日内给付买回价金。但组合基金投资之子基金包含国内募集投资国外之基金者,得于十个营业日内给付买回价金。经理公司就恢复计算本基金每受益权单位买回价格,应向金管会报备之。 三、本条规定之暂停及恢复买回价格之计算,应依本契约第三十一条规定之方式公告之。 第二十条 本基金净资产价值之计算 一、经理公司应每营业日计算本基金之净资产价值。 二、本基金之净资产价值,应依有关法令及一般公认会计原则,以本基金总资产价值扣除总负债计算之。 三、本基金净资产价值之计算,应依证券投资信托商业同业公会所拟订,金管会核定之计算标准办理之,该计算标准并应于公开说明书揭露。 第廿一条 每受益权单位净资产价值之计算及公告 一、每受益权单位之净资产价值,以计算日之本基金净资产价值,除以已发行在外受益权单位总数计算至新台币分,不满壹分者,四舍五入。 二、经理公司应于每营业日公告前一营业日本基金每受益权单位之净资产价值。 第廿二条 经理公司之更换 一、有下列情事之一者,经金管会核准后,更换经理公司: (一)受益人大会决议更换经理公司者; (二)金管会基于公益或受益人之利益,以命令更换者; (三)经理公司经理本基金显然不善,经金管会命令更换者; (四)经理公司有解散、破产、撤销核准等事由,不能继续担任本基金经理公司之职务者。 二、经理公司之职务应自交接完成日起,由金管会核准承受之其它证券投资信托事业或由金管会命令移转之其它证券投资信托事业承受之,经理公司之职务自交接完成日起解除,经理公司依本契约所负之责任自交接完成日起届满两年之日自动解除,但应由经理公司负责之事由在上述两年期限内已发现并通知经理公司或已请求或已起诉者,不在此限。 三、更换后之新经理公司,即为本契约当事人,本契约经理公司之权利及义务由新经理公司概括承受及负担。 四、经理公司之更换,应由承受之经理公司公告之。 第廿三条 保管机构之更换 一、有下列情事之一者,经金管会核准后,更换保管机构: (一)受益人大会决议更换保管机构; (二)保管机构辞卸保管职务经经理公司同意者; (三)保管机构保管本基金显然不善,经金管会命令更换者; (四)保管机构有解散、破产、撤销核准等事由,不能继续担任本基金保管机构职务者。 二、保管机构之职务自交接完成日起,由金管会核准承受之其他基金保管机构或由金管会命令移转之其它基金保管机构承受之,保管机构之职务自交接完成日起解除。保管机构依本契约所负之责任自交接完成日起届满两年之日自动解除,但应由保管机构负责之事由在上述两年期限内已发现并通知保管机构或已请求或已起诉者,不在此限。 三、更换后之新保管机构,即为本契约当事人,本契约保管机构之权利及义务由新保管机构概括承受及负担。 四、保管机构之更换,应由经理公司公告之。 第廿四条 本契约之终止及本基金之不再存续 一、有下列情事之一者,经金管会核准后,本契约终止: (一)本基金存续期间届满者; (二)金管会基于公益或受益人共同之利益,认以终止本契约为宜,以命令终止本契约者; (三)经理公司因解散、破产、撤销核准等事由,或因经理本基金显然不善,依金管会之命令更换,不能继续担任本基金经理公司职务,而无其它适当之经理公司承受其原有权利及义务者; (四)保管机构因解散、破产、撤销核准等事由,或因保管本基金显然不善,依金管会之命令更换,不能继续担任本基金保管机构职务,而无其它适当之保管机构承受其原有权利及义务者; (五)受益人大会决议更换经理公司或保管机构,而无其它适当之经理公司或保管机构承受原经理公司或保管机构之权利及义务者; (六)本基金净资产价值最近三十个营业日平均值低于新台币贰亿元时,经理公司应即通知全体受益人、保管机构及金管会终止本契约者; (七)经理公司认为因市场状况,本基金特性、规模或其它法律上或事实上原因致本基金无法继续经营,以终止本契约为宜,而通知全体受益人、保管机构及金管会终止本契约者; (八)受益人大会决议终止本契约者; (九)受益人大会之决议,经理公司或保管机构无法接受,且无其它适当之经理公司或保管机构承受其原有权利及义务者。 二、本契约之终止,经理公司应即公告之。 三、本契约终止时,除在清算必要范围内,本契约继续有效外,本契约自终止之日起失效。 四、本基金清算完毕后不再存续。 第廿五条 本基金之清算 一、本契约终止后,清算人应向金管会申请清算。在清算本基金之必要范围内,本契约于终止后视为有效。 二、本基金之清算人由经理公司担任之,经理公司有本契约第 二十四条第一项第(三)款之情事时,应由保管机构担任。保管机构亦有本契约第二十四条第一项第(四)款之情事时,由受益人大会决议另行选任适当之清算人,但应经金管会核准。 三、因本契约第二十四条第一项第(四)款或第(五)款之事由终止本契约者,得由受益人大会决议选任其它适当之保管机构担任原保管机构之职务,但应经金管会核准。 四、除本契约另有订定外,清算人及保管机构之权利义务在本契约存续范围内与原经理公司、保管机构同。 五、清算人之职务如下: (一)了结现务。 (二)处分资产。 (三)收取债权、清偿债务。 (四)分派剩余财产。 (五)其它清算事项。 六、清算人应于金管会核准清算后,三个月内完成本基金之清算。 七、清算人应尽速以适当价格处分本基金资产,清偿本基金之债务,并将清算后之余额,指示保管机构依受益权单位数之比例分派予各受益人。但受益人大会就上开事项另有决议并经金管会核准者,依该决议办理。清算余额分配前,清算人应将前项清算及分配之方式向金管会申报及公告,并通知受益人,其内容包括清算余额总金额、本基金受益权单位总数、每受益权单位可受分配之比例、清算余额之给付方式及预定分配日期。清算程序终结后二个月内,清算人应将处理结果向金管会报备并通知受益人。 八、本基金清算及分派剩余财产之通知,应依本契约第卅一条规定,分别通知受益人。 九、前项之通知,应送达至受益人名簿所载之地址。 十、清算人应自清算终结申报金管会之日起,将各项簿册及文件保存至少十年。 第廿六条 时效 一、受益人之收益分配请求权自发放日起,五年间不行使而消灭,该时效消灭之收益并入本基金。 二、受益人之买回价金给付请求权,自买回价金给付期限届满日起,十五年间不行使而消灭。 三、依前条规定清算本基金时,受益人之剩余财产分配请求权,自分配日起,十五年间不行使而消灭。 四、受益人于本条所定消灭时效完成前行使本契约权利时,不得请求加计迟延利息。 第廿七条 受益人名簿 一、经理公司及经理公司指定之事务代理机构应依本契约附件 一「受益凭证事务处理规则」,备置最新受益人名簿壹份。 二、前项受益人名簿,受益人得检具利害关系证明文件指定范围,随时请求查阅或抄录。 第廿八条 受益人大会 一、依金管会之命令、有关法令规定或依本契约规定,应由受益人大会决议之事项发生时,经理公司应即召集受益人大会;经理公司不能召集时,受益人大会得由保管机构或金管会指定之人召集之,但本契约另有规定者,依其规定。 二、有前项应召集受益人大会之事由发生时,继续一年以上,持有受益权单位数占提出当时本基金已发行在外受益权单位总数百分之三以上之受益人,得以书面叙明提议事项及理由,请求经理公司或保管机构召集受益人大会。前开请求提出后十五日内,受请求之人应为是否召集之通知,如决定召集受益人大会,则应自受益人请求提出日起七十五日内召开受益人大会。受请求之人逾期未为是否召集之通知时,前项受益人得报经金管会许可后,自行召集受益人大会。 三、有下列情事之一者,经理公司或保管机构应召集本基金受益人大会,但本契约另有订定并经金管会核准者,不在此限: (一)修正本契约者,但本契约另有订定或经理公司认为修订事项对受益人之利益无重大影响,并经金管会核准者,不在此限。 (二)更换经理公司者。 (三)更换保管机构者。 (四)终止本契约者。 (五)经理公司或保管机构报酬之调增。 (六)变更本基金投资有价证券或从事证券相关商品交易之基本方针及范围。 (七)其它法令、本契约规定或经金管会指示事项者。 四、受益人大会得以书面或亲自出席方式召集。经理公司或保管机构以书面方式召集受益人大会,受益人之出席及决议,应由受益人在经理公司或保管机构印发之书面文件为表示并加具留存印鉴(如系留存签名,则应亲自签名)后,以邮寄或亲自送达方式寄送至指定处所。 五、受益人大会之决议,应经持有已发行在外受益权单位总数 二分之一以上受益人出席,并经出席表决权总数二分之一以上同意行之。下列事项不得于受益人大会以临时动议方式提出: (一)解任或更换经理公司或保管机构; (二)终止本契约。 六、受益人大会应依本契约附件二「受益人大会规则」之规定办理。 第廿九条 会计 一、经理公司、保管机构应就本基金制作独立之簿册文件,并应依有关法令规定保存本基金之簿册文件。 二、经理公司运用本基金,应依金管会之规定,订定基金会计制度,并于每会计年度终了后二个月内,编具年报,于每月终了后十日内编具月报,前述年报及月报应送由证券投资信托商业同业公会转送金管会备查。 三、前项年报应经金管会核准之会计师查核签证,并经经理公司及保管机构共同签署后,由经理公司公告之。 第三十条 币制 本基金之一切簿册文件、收入、支出、基金资产总值之计算及本基金财务报表之编列,均应以新台币元为单位,不满一元者四舍五入。但本契约第二十一条第一项规定之每受益权单位净资产价值,不在此限。 第卅一条 通知及公告 一、经理公司或保管机构应通知受益人之事项如下: (一)本契约修正之事项。但修正事项对受益人之利益无重大影响者,得不通知受益人,而以公告代之。 (二)本基金收益分配之事项。 (三)经理公司或保管机构之更换。 (四)本契约之终止及终止后之处理事项。 (五)清算本基金剩余财产分配及清算处理结果之事项。 (六)召开受益人大会之有关事项及决议内容。 (七)其它依有关法令、金管会之指示、本契约规定或经理公司、保管机构认为应通知受益人之事项。 二、经理公司或保管机构应公告之事项如下: (一)前项规定之事项。 (二)每营业日公告前一营业日本基金每受益权单位之净资产价值。 (三)每月公布基金投资个别子基金之名称、净资产价值、持有之受益权单位数及占本基金净资产价值之比例。 (四)本基金暂停及恢复计算买回价格事项。 (五)经理公司或保管机构主营业所所在地变更者。 (六)本基金之年报。 (七)其它依有关法令、金管会之指示、本契约规定或经理公司、保管机构认为应公告之事项。 三、对受益人之通知或公告,应依下列方式为之: (一)通知:依受益人名簿记载之地址邮寄之;其指定有代表人者通知代表人。 (二)公告:刊登于中华民国任一主要新闻报纸。 四、通知及公告之送达日,依下列规定: (一)依前项第一款方式通知者,以发信日之次日为送达日。 (二)依前项第二款方式公告者,以首次刊登日为送达日。 (三)同时以第一、二款所示方式送达者,以最后发生者为送达日。 五、受益人通知经理公司、保管机构或事务代理机构时,应以书面、挂号邮寄方式为之。 六、本条第二项第三款规定应公布之内容及比例,如因有关法令或相关规定修正者,从其规定。 第卅二条 准据法 一、本契约之准据法为中华民国法令。本契约之效力、解释、履行及其它相关事项,均依中华民国法令之规定。 二、本契约签订后,证券投资信托基金管理办法、证券投资信托事业管理规则、证券交易法或其它有关法规修正者,除 本契约另有规定外,就修正部分,本契约当事人间之权利义务关系,依修正后之规定。 三、本契约未规定之事项,依证券投资信托基金管理办法、证券投资信托事业管理规则、证券交易法或其它有关法令之规定;法令未规定时,由本契约当事人本诚信原则协议之。 第卅三条 合意管辖 因本契约所生之一切争讼,除专属管辖外,应由台湾台北地方法院为第一审管辖法院。 第卅四条 本契约之修正 本契约及其附件之修正应经经理公司及保管机构之同意,受益人大会为同意之决议,并经金管会之核准。但修正事项对受益人之利益无重大影响者,得不经受益人大会决议,但仍应经经理公司、保管机构同意,并经金管会之核准。 第卅五条 附件 本契约之附件一「受益凭证事务处理规则」、附件二「受益人大会规则」为本契约之一部分,与本契约之规定有同一之效力。 第卅六条 生效日 一、本契约自金管会核准之日起生效。 二、本契约之修正事项,除法律或金管会之命令另有规定或受益人大会另有决议外,自公告日之翌日起生效。 经理公司: 负责人: 地址: 保管机构: 负责人: 地址: 中华民国 年 月 日

第1条 本办法依证券投资信托及顾问法(以下简称本法)第十一条第四项、第十四条第一项、第十七条第三项、第十八条第一项、第十九条第二项、第二十二条第四项、第二十五条第二项及第四十六条规定订定。 第2条 证券投资信托契约除行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)另有规定外,应记载下列各款事项: 一、证券投资信托事业及基金保管机构之名称及地址。 二、证券投资信托基金(以下简称基金)之名称及其存续期间。 三、证券投资信托事业之权利、义务及法律责任。 四、基金保管机构之权利、义务及法律责任。 五、受益人之权利、义务及法律责任。 六、运用基金投资有价证券及从事证券相关商品交易之基本方针及范围。 七、证券投资信托之收益分配事项。 八、受益凭证之买回事项。 九、基金应负担之费用。 十、证券投资信托事业及基金保管机构之经理或保管费用。 十一、基金及受益权单位净资产价值之计算。 十二、证券投资信托契约之终止事项。 十三、受益人会议之召开事由、出席权数、表决权数及决议方式。 信托业兼营证券投资信托业务,经本会核准得自行保管基金资产,并设有信托监察人者,前项第四款应记载信托监察人之权利、义务及法律责任。 证券投资信托契约模板,应由中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会 (以下简称同业公会)洽商中华民国信托业商业同业公会(以下简称信托业公会)拟订,报经本会核定。 第3条 受益人购买或请求买回受益凭证之费用与证券投资信托事业、基金保管机构所收取经理或保管费用之上限及基金应负担费用之项目,本会得视市场状况限制之。 第4条 证券投资信托事业运用基金投资或交易,应依据其分析报告作成决定书,交付执行时应作成纪录,并按月提出检讨报告,其分析报告与决定应有合理基础及根据。 前项分析报告应记载分析基础、根据及建议;决定书应载明决定买卖之标的种类、数量、价格及时机;执行纪录应记载实际买卖之标的种类、数量、价格及时间,并说明差异原因。 第一项之分析报告、决定书、执行纪录及检讨报告,均应以书面为之,应按时序记载并建文件保存,其保存期限不得少于五年。 第5条 证券投资信托事业对于基金资产之运用有指示权,并应亲自为之,不得复委任第三人处理;证券投资信托事业有指示基金保管机构从事保管、处分、收付基金资产之权,并得不定期盘点检查基金资产。 证券投资信托事业运用基金为上市或上柜有价证券投资,除法令另有规定外,应委托证券经纪商,在集中交易市场或证券商营业处所,为现款现货交易。 证券投资信托事业运用基金为公债、公司债或金融债券投资,应以现款现货交易为之。 证券投资信托事业运用基金所持有之资产,应以基金保管机构之基金专户名义登记。但持有外国之有价证券及证券相关商品,得依基金保管机构与国外受托保管机构所订契约办理之。 第6条 基金保管机构应依证券投资信托事业之指示运用基金之资产,并行使与该资产有关之权利。 基金保管机构仅得依证券投资信托事业指示而为下列处分基金资产之行为: 一、因投资决策所需之投资组合调整。 二、为避险决策所需之保证金帐户调整或支付权利金。 三、给付依证券投资信托契约约定应由基金负担之款项。 四、给付依证券投资信托契约约定应分配予受益人之可分配收益。 五、给付受益人买回其受益凭证之买回价金。 第7条 证券投资信托事业运用基金投资于国外者,得委托提供国外投资顾问服务之公司或其集团企业提供集中交易服务间接向国外证券商委托交易。 证券投资信托事业委托其提供国外投资顾问服务之公司或其集团企业间接向国外证券商委托交易,应于内部控制制度中订定从事上开委托交易之风险监控管理措施,及提供国外投资顾问服务之公司之选任标准,提经董事会通过。 前项所称集团企业系指证券投资信托事业所属持股逾百分之五十之控股公司,或持股逾百分之五十之子公司,或属同一控股公司持股逾百分之五十之子公司。 第8条 证券投资信托事业募集基金,应依基金之种类及性质投资有价证券,其投资国内有价证券之种类及范围以下列为限: 一、上市有价证券。 二、依财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业处所买卖有价证券审查准则第三条规定在证券商营业处所买卖之有价证券(以下简称上柜有价证券)。 三、经本会核准或申报生效承销有价证券。 四、政府债券及募集发行之公司债或金融债券。 五、证券投资信托事业发行之基金受益凭证。 六、经本会核准之国际金融组织债券。 七、其它经本会核准得投资项目。 证券投资信托事业于国内募集基金投资外国有价证券,其种类及范围由本会定之。 第9条 证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易,其交易范围应符合下列规定: 一、经本会依期货交易法第五条公告期货商得受托从事交易与证券相关之期货契约、选择权契约及期货选择权契约,并应委托期货商为之。 二、经本会核准非在期货交易所进行衍生自货币、有价证券、利率或指数之期货交易。 前项各款交易之比率及相关规范,由本会公告之。 证券投资信托事业运用基金从事证券相关商品交易,应于内部控制制度中订定基金从事上开交易之风险监控管理措施及会计处理事宜,提经董事会通过。 第10条 证券投资信托事业募集基金,应依本办法及证券投资信托契约之规定,运用基金资产,除本会另有规定外,并应遵守下列规定: 一、不得投资于未上市、未上柜股票或私募之有价证券。 二、不得为放款或提供担保。但符合证券投资信托事业管理规则第十八条规定者,不在此限。 三、不得从事证券信用交易。 四、不得对于本证券投资信托事业经理之各基金间为证券交易行为。 五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。 六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者,不在此限。 七、不得投资于结构式利率商品。但以其为主要投资标的,并以此为名者,不在此限。 八、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十。 九、每一基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额,不得超过该公司已发行股份总数之百分之十;所经理之全部基金投资于任一上市或上柜公司股票之股份总额,不得超过该公司已发行股份总数之百分之十。 十、每一基金投资于任一上市或上柜公司承销股票之总数,不得超过该次承销总数之百分之一;所经理之全部基金投资同一次承销股票之总数,不得超过该次承销总数之百分之三。 十一、每一基金投资于任一基金受益凭证之总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十;所经理之全部基金投资于任一基金之受益权单位总数,不得超过被投资基金已发行受益权单位总数之百分之十。 但组合型基金,不在此限。 十二、每一基金投资于任一公司所发行无担保公司债之总额,不得超过该公司所发行无担保公司债总额之百分之十。 十三、不得将基金持有之有价证券借予他人。但符合第十四条规定者,不在此限。 十四、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。 十五、每一基金委托单一证券商买卖股票金额,不得超过本基金当月份买卖股票总金额之百分之三十。 十六、每一基金投资于同一票券商保证之票券总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十,并不得超过新台币五亿元。 十七、每一基金投资于任一经本会核准于我国境内募集发行之国际金融组织所发行之国际金融组织债券之总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十,亦不得超过该国际金融组织于我国境内所发行国际金融组织债券总额之百分之十。 十八、不得为经本会规定之其它禁止事项。 证券投资信托事业运用基金投资承销股票额度应与同种类上市上柜公司股票之股份,合并计算总数额或总金额,以合并计算得投资之比率上限;投资存托凭证应与所持有该存托凭证发行公司发行之股票,合并计算总金额或总数额,以合并计算得投资之比率上限。 第一项第八款及第十二款所称公司债应包含该公司所发行之普通公司债、转换公司债、交换公司债及附认股权公司债等债券。 第11条 前条第一项第五款所称利害关系之公司,指有下列情事之一者: 一、与证券投资信托事业具有公司法第六章之一所定关系。 二、证券投资信托事业之董事、监察人或综合持股达百分之五以上之股东。 三、前款人员或证券投资信托事业经理人与该公司之董事、监察人、经理人或持有已发行股份百分之十以上股东为同一人或具有配偶关系。 前项第二款所称综合持股,指事业对证券投资信托事业之持股加计事业之董事、监察人、经理人及事业直接或间接控制之事业对同一证券投资信托事业之持股总数。 董事、监察人为法人者,其代表或指定代表行使职务者,准用第一项规定。 第12条 证券投资信托事业于国外募集基金投资国内任一上市或上柜公司股票及公司债或金融债券之总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之二十,不受第十条第一项第八款规定之限制;其余投资限制应并依国外募集地之基金法令规定办理。 第13条 证券投资信托事业于国外募集基金投资国外有价证券之种类及范围,悉依募集地法令规定办理。 第14条 证券投资信托事业经理基金出借有价证券,应依台湾证券交易所股份有限公司(以下简称证券交易所)及财团法人中华民国证券柜台买卖中心(以下简称证券柜台买卖中心)相关规定办理,并应符合下列条件: 一、每一基金出借所持有任一有价证券数额不得超过所持有该有价证券数额之百分之五十。但私募基金之证券投资信托契约另有约定者,不在此限。 二、出借证券之借贷期间自借贷成交日起算,最长以六个月为限。 三、出借证券其交易型态属议借交易者,借券人提供担保品之种类以现金为限。 前项第三款有关担保品之规定,应比照证券交易所及证券柜台买卖中心订定之竞价交易及定价交易规定办理。 证券投资信托事业运用基金出借所持有之有价证券,应于内部控制制度中订定基金出借有价证券之风险监控管理措施,提经董事会通过。 第15条 证券投资信托事业募集基金投资于依金融资产证券化条例公开招募之受益证券或资产基础证券时,应遵守下列事项: 一、以投资经本会核准或申报生效公开招募之受益证券或资产基础证券为限。 二、每一基金投资于任一受托机构或特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总额,不得超过该受托机构或特殊目的公司该次(如有分券指分券后)发行之受益证券或资产基础证券总额之百分之十;亦不得超过本基金净资产价值之百分之十。 三、每一基金投资于任一创始机构发行之股票、公司债、金融债券及将金融资产信托与受托机构或让与特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券之总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十。 四、所投资之受益证券或资产基础证券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。 证券投资信托事业与受益证券或资产基础证券之创始机构、受托机构或特殊目的公司之任一机构具有第十一条第一项所称利害关系公司之关系者,证券投资信托事业不得运用基金投资于该受益证券或资产基础证券。 第16条 证券投资信托事业募集基金投资于依不动产证券化条例募集之不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券时,应遵守下列规定: 一、以经本会核准募集之封闭型不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券为限。 二、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产投资信托基金之受益权单位总数,不得超过该不动产投资信托基金已发行受益权单位总数之百分之十。 三、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产资产信托受益证券之总额,不得超过该受托机构该次(如有分券指分券后)发行之不动产资产信托受益证券总额之百分之十。 四、每一基金投资于任一受托机构发行之不动产投资信托基金受益证券及不动产资产信托受益证券之总金额,不得超过该基金净资产价值之百分之十。 五、每一基金投资于任一委托人将不动产资产信托基金与受托机构发行之不动产资产信托受益证券、将金融资产信托与受托机构或让与特殊目的公司发行之受益证券或资产基础证券,及其所发行之股票、公司债、金融债券之总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十。 六、所投资之不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。 证券投资信托事业与不动产投资信托基金受益证券之受托机构或不动产资产信托受益证券之委托人或受托机构具有第十一条第一项所称利害关系公司之关系者,证券投资信托事业不得运用基金投资于该不动产投资信托基金受益证券或不动产资产信托受益证券。 第17条 证券投资信托事业募集基金投资于次顺位公司债或次顺位金融债券时,应遵守下列规定: 一、以投资上市或上柜者为限。 二、每一基金投资任一公司所发行次顺位公司债或次顺位金融债券之总额,不得超过该公司该次(如有分券指分券后)所发行次顺位公司债或次顺位金融债券总额之百分之十。 三、所投资之次顺位公司债或次顺位金融债券应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。 第18条 证券投资信托事业募集基金,就每一基金之资产,应依本会所定之比率,以下列方式保持之: 一、现金。 二、存放于银行。 三、向票券商买入短期票券。 四、其它经本会规定之方式。 前项第二款或第三款之银行或短期票券,应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。 国内募集之基金,持有第一项第二款至第四款之总额,不得超过规定之一定比率。 第19条 基金之名称不得违反其基本方针及投资范围,且不得使人误信能保证本金之安全或保证获利。 第20条 证券投资信托事业运用基金从事有价证券投资时,应依证券投资信托契约所载得投资地区、市场、种类及范围,适用本办法相关规定。 第21条 证券投资信托事业除本会另有规定外,得募集或私募以外币计价之基金,其申购、买回以及所应付相关费用,应以证券投资信托事业所选定之外币计价,其选定后,不得再任意变更。 第22条 基金投资于证券投资信托事业本身经理之基金时,不得收取经理费。 第23条 基金之种类如下: 一、股票型基金。 二、债券型基金。 三、平衡型基金。 四、指数型基金。 五、指数股票型基金。 六、组合型基金。 七、保本型基金。 八、货币市场基金。 九、其它经本会核准发行之基金。 第24条 证券投资信托事业得募集发行具资产配置理念之伞型基金,并应遵守下列事项: 一、子基金数不得超过三档,且应一次申请同时募集;当任一子基金未达成立条件时,该伞型基金即不成立。 二、伞型基金下之子基金其区隔如下: (一)股票型基金:以投资地区为区隔。 (二)平衡型基金:以持有之股票及债券上下限比率为区隔。 (三)组合型基金:以不同类型子基金之投资比重为区隔。 (四)保本型基金:以保本比率为区隔。 (五)指数型基金:以追踪、复制或仿真不同指数表现为区隔。 三、前述子基金得依资产配置理念,选择某一种类基金或交叉汇编前开各种类基金。 四、每一子基金应签订个别之证券投资信托契约并叙明下列事项: (一)当任一子基金未达成立条件时,该伞型基金即不成立。 (二)子基金间不得有自动转换机制,子基金间之转换应由投资人申请方得办理,其转换费用得由证券投资信托事业自行订定。 第25条 股票型基金指投资股票总额达基金净资产价值百分之七十以上者。 第26条 股票型基金之名称表示投资某个特定标的、地区或市场者,该基金投资于相关标的、地区或市场之有价证券应达基金净资产价值之百分之六十。 第27条 债券型基金,除法令另有规定外,不得投资下列标的: 一、股票。 二、转换公司债、附认股权公司债及其它具有股权性质之有价证券。 三、结构式利率商品。 证券投资信托事业运用债券型基金不符合前项规定者,自本办法发布日起不得再行新增。 第28条 证券投资信托事业运用债券型基金投资于任一公司所发行无担保公司债或金融债券,应于证券投资信托契约中明定其信用评等等级。 第29条 债券型基金资产组合之加权平均存续期间应在一年以上。 但基金成立未满三个月或证券投资信托契约终止日前一个月者,不在此限。 第30条 平衡型基金指同时投资于股票及债券,其中投资于股票金额占基金净资产价值之百分之七十以下且不得低于百分之三十者。 本会得视国内外证券市场及证券投资信托事业发展状况,调整前项投资比率。 第31条 平衡型基金应于基金名称中标明平衡字样。 第32条 指数型基金指将基金全部或主要部分资产投资于指数成分证券,以追踪、仿真、复制标的指数表现。 前项标的指数除法令另有规定外,为证券交易所自行编制或与国外指数公司合作编制之指数。 第33条 指数型基金应于基金名称中明确显示所追踪、仿真或复制之指数或指数表现。 第34条 指数型基金之证券投资信托契约除依第二条第一项规定办理外,并应载明下列事项: 一、标的指数名称。 二、指数授权契约之重要内容:载明签约主体与其义务及责任、指数名称之授权使用、指数授权费、契约终止相关事宜及其它重要内容。 三、发生有关标的指数之重大事项并对投资人权益有重大影响者,其通知及公告方式。 四、持股信息与公布周期。 第35条 证券投资信托事业运用指数型基金,为符合指数组成内容而投资有价证券,得不受第十条第一项第五款及第八款规定之限制。但其投资于指数任一成分证券之总金额占本基金净资产价值之比率不得超过该成分证券占该指数之权重。 第36条 证券投资信托事业运用指数型基金,为符合指数组合内容而投资有价证券,委托单一证券商买卖股票总金额,得在不超过本基金当年度买卖股票总金额百分之三十内为之。 第37条 指数股票型基金指以追踪、仿真或复制标的指数表现,并在证券交易所上市,且申购、买回采实物及依据证券投资信托契约规定方式交付之基金。 第38条 证券投资信托事业募集指数股票型基金,其证券投资信托契约除依第二条第一项之规定外,并应载明上市交易、实物申购买回、指数授权契约及参与契约重要内容等相关事项。 证券投资信托事业募集指数股票型基金,得不记载基金之发行总面额、受益权单位总数及得否追加发行等事项。 第39条 证券投资信托事业运用指数股票型基金,符合下列条件者,得借入股票并以基金资产提供为担保品,不受第十条第一项第二款限制: 一、借入股票之目的,以指数股票型基金证券投资信托契约所定,基金所持有之股票不足因应实物买回所需股份之事由为限。 二、每一指数股票型基金借入上市或上柜公司股票之总金额,不得超过本基金净资产价值之百分之十。 证券投资信托事业运用基金借入有价证券,应依证券交易所及证券柜台买卖中心相关规定办理。 第40条 证券投资信托事业经理指数股票型基金借入有价证券,应于内部控制制度中订定基金借入有价证券之风险监控管理措施,提经董事会通过。 第41条 第三十三条至第三十六条规定,于指数股票型基金准用之。 第42条 组合型基金指投资于证券投资信托事业或外国基金管理机构所发行或经理之受益凭证、基金股份或投资单位,且不得投资于其它组合型基金者。 第43条 每一组合型基金至少应投资五个以上子基金,且每个子基金最高投资上限不得超过组合型基金净资产价值之百分之三十。 第44条 保本型基金指在基金存续期间到期时,提供受益人一定比率本金保证之基金。 保本型基金之保本比率应达投资本金之百分之九十以上。 证券投资信托事业为增加保本型基金投资效率,得以利息或未保本之本金从事国内外集中交易市场或店头市场证券相关商品交易,并遵守相关规范。 第45条 保本型基金应经保证机构保证,保证机构并应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。 第46条 保本型基金因保本操作之需要,以定期存款存放于符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上之金融机构,其存放之最高比率不予限制。 第47条 货币市场基金指运用于银行存款、短期票券及附买回交易之总金额达基金净资产价值百分之七十以上者。 前项附买回交易标的,包含短期票券及有价证券。 第48条 证券投资信托事业运用货币市场基金除应遵守第十条规定外,并应符合下列规定: 一、运用于银行存款、短期票券、有价证券及附买回交易等标的,且应符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上者。 二、投资任一公司发行之短期票券及有价证券,不得超过基金净资产价值百分之十。 三、存放于任一金融机构之存款、投资其发行之短期票券及有价证券,不得超过基金净资产价值百分之十。 四、投资任一银行或票券商保证或背书之短期票券总金额,不得超过基金净资产价值百分之十,且不受第十条第一项第十六款不得超过新台币五亿元之限制。 五、除政府债券外,投资长期信用评等等级为本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以下之有价证券,其投资总金额不得超过基金净资产价值百分之十。 六、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之短期票券。 七、不得投资于股票及其它具有股权性质之有价证券。 第49条 货币市场基金之加权平均存续期间不得大于一百八十日,运用标的为附买回交易者,应以附买回交易之期间计算。货币市场基金之运用标的以剩余到期日在一年内之标的为限。但附买回交易者,不在此限。 第50条 基金依第十条第一项第七款但书规定,以结构式利率商品为主要投资标的者,应于名称中标明结构式利率商品或类似文字。 基金以转换公司债、附认股权公司债或其它具有股权性质之有价证券为主要投资标的者,应于名称中标明主要投资标的之文字。 前二项基金不得以债券型基金为名,并不得于受益人买回受益凭证请求到达之当日或次一营业日给付买回价金。 第51条 证券投资信托事业得向下列对象进行受益凭证之私募: 一、银行业、票券业、信托业、保险业、证券业、金融控股公司或其它经本会核准之法人或机构。 二、符合本会所定条件之自然人、法人或基金。 前项第二款之应募人总数,不得超过三十五人。证券投资信托事业应第一项第二款对象之合理请求,于私募完成前负有提供与本次证券投资信托受益凭证私募有关之财务、业务或信息之义务。 证券投资信托事业向特定人私募基金,于招募及销售期间,不得为一般性广告或公开劝诱之行为。 违反前项规定者,视为对非特定人公开招募之行为。 第52条 私募基金之应募人及购买人除有下列情形之一者外,不得再行卖出: 一、向证券投资信托事业申请买回。 二、转让予符合本法第十一条第一项具相同资格。 三、基于法律规定所生效力之移转。 四、其它经本会核准。 前项有关私募受益凭证转让之限制,应于受益凭证以明显文字注记,并于交付应募人或购买人之相关书面文件中载明。 第53条 证券投资信托事业于私募受益凭证价款缴纳完成日起五日内,应填具申报书及检附下列书件,向本会申报备查: 一、证券投资信托契约。 二、董事会决议私募基金议事录。 三、基金经理人符合证券投资信托事业负责人与业务人员管理规则规定资格条件之证明文件影本。 四、基金保管机构无第五十九条规定所列各款情事之声明文件。 五、投资说明书。 六、受益人符合本法第十一条第一项资格条件之声明书。 七、基金专户之银行存款证明。 八、国外私募投资国内或国内私募投资国外者,应并同检具中央银行同意函影本。 私募基金之证券投资信托契约有变更者,应于变更后五日内向本会申报。 第54条 证券投资信托事业应依私募基金之证券投资信托契约运用基金,除本会另有规定外,并应遵守下列规定: 一、不得投资证券交易法第六条规定以外之有价证券。 二、不得从事证券相关商品以外之交易。 三、不得为放款。 四、不得对于本证券投资信托事业经理之各基金间为证券交易行为。 五、不得投资于本证券投资信托事业或与本证券投资信托事业有利害关系之公司所发行之证券。 六、不得运用基金买入本基金之受益凭证。但经受益人请求买回或因基金全部或一部不再存续而收回受益凭证者,不在此限。 七、不得转让或出售基金所购入股票发行公司股东会之委托书。 八、持有第十八条第一项第二款至第四款之总额不得超过规定之一定比率。 前项第五款所称利害关系之公司,准用第十一条规定。 私募基金除因避险目的所持有之未冲销证券相关商品空头部位外,其未冲销证券相关商品部位之契约总市值,占基金发行额度百分之三十以上者,应申请兼营期货信托事业。 第55条 第一条至第七条、第九条第一项、第三项、第十四条、第十九条、第二十条、第二十二条、第五十七条、第五十九条至第七十七条及第七十九条至第八十九条规定,于私募基金适用之。 第二十三条、第二十五条至第三十四条及第四十二条至第五十条规定,除私募基金之证券投资信托契约另有规定外,亦适用之。 第56条 证券投资信托事业私募基金应依第七十二条规定每一营业日计算基金之净资产价值,并得依证券投资信托契约规定向受益人报告基金每一受益权单位之净资产价值,不适用第七十三条有关公告之规定。 私募基金之买回程序及买回价金之给付期限,依证券投资信托契约之规定办理,不适用第七十条及第七十一条规定。 私募基金之年度财务报告应依证券投资信托契约之规定向受益人报告之,不适用第七十六条第二项有关公告之规定。 证券投资信托事业私募之基金不再存续或证券投资信托契约终止后,其清算及分配方式,依证券投资信托契约之规定向受益人报告之,不适用第八十条第二项有关基金清算及分配方式应公告之规定。 信托业兼营证券投资信托业务私募基金自行保管基金资产者,有关基金保管机构之义务,由信托业执行,并应指定专责人员办理。 第57条 证券投资信托事业经理之基金资产,与证券投资信托事业及基金保管机构之自有财产,应分别独立。证券投资信托事业及基金保管机构就其自有财产所负之债务,其债权人不得对于基金资产为任何请求或行使其它权利。 基金保管机构应依本法、本法授权订定之命令及证券投资信托契约之规定,按基金帐户别,独立设帐保管基金。 第58条 信托业兼营证券投资信托业务募集基金,经本会核准得自行保管基金资产者,有关基金保管机构之义务,由信托业执行,并由信托监察人监督。 第59条 有下列情形之一者,不得担任基金保管机构: 一、经本会依本法第一百十五条规定处分,处分期限尚未届满。 二、未符合经本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级以上。 信托公司或兼营信托业务之银行有下列情形之一,除经本会核准外,不得担任各该证券投资信托事业之基金保管机构: 一、投资于证券投资信托事业已发行股份总数达百分之十以上。 二、担任证券投资信托事业董事或监察人;或其董事、监察人担任证券投资信托事业董事、监察人或经理人。 三、证券投资信托事业持有其已发行股份总数达百分之十以上。 四、由证券投资信托事业或其代表人担任董事或监察人。 五、担任基金之签证机构。 六、与证券投资信托事业属于同一金融控股公司之子公司,或互为关系企业。 七、其它经本会为保护公益规定不适合担任基金保管机构。 董事、监察人为法人者,其代表或指定代表行使职务者,准用前项第二款规定。 第二项第六款所称子公司,指金融控股公司法第四条所称之子公司。 证券投资信托事业应订定基金保管机构遴选标准,并执行之。 第60条 基金保管机构应依本法、本法授权订定之命令及证券投资信托契约之规定,以善良管理人之注意义务及忠实义务,本诚实信用原则,保管基金资产。 基金保管机构之董事、监察人、经理人、业务人员及其它受雇人员,不得以职务上所知悉之消息从事有价证券买卖之交易活动或泄漏予他人。 第61条 基金保管机构知悉证券投资信托事业有违反证券投资信托契约或相关法令,应即请求证券投资信托事业依证券投资信托契约或相关法令履行义务;其有损害受益人权益之虞时,应即向本会申报,并抄送同业公会。 证券投资信托事业因故意或过失致损害基金之资产时,基金保管机构应为基金受益人之权益向其追偿。 基金保管机构执行基金保管业务,遇有依第一项规定请求证券投资信托事业履行义务而不履行,致损害受益人权益之情事,经书面通知证券投资信托事业限期改善而届期不改善时,得经报请本会核准后,召开受益人会议更换证券投资信托事业。 第62条 基金保管机构因故意或过失违反本法、本法授权订定之命令及证券投资信托契约之规定,致生损害于基金之资产者,应负损害赔偿责任。证券投资信托事业并应为基金受益人之权益向其追偿。 基金保管机构之代理人、代表人或受雇人,履行证券投资信托契约规定之义务有故意或过失时,基金保管机构应与自己之故意或过失负同一责任。 信托业兼营证券投资信托业务,经本会核准自行保管基金资产,因故意或过失违反本法、本法授权订定之命令及证券投资信托契约之规定,致生损害于基金之资产者,应负损害赔偿责任。 信托监察人应为基金受益人之权益向其追偿。 前项信托业之代理人、代表人或受雇人,履行证券投资信托契约规定之义务有故意或过失时,信托业应与自己之故意或过失负同一责任。 第63条 基金保管机构因解散、停业、歇业、撤销或废止许可事由,致不能继续从事基金保管业务者,证券投资信托事业应洽由其它基金保管机构承受其基金保管业务,并经本会核准。 证券投资信托事业不能依前项规定办理者,由本会指定其它基金保管机构承受;受指定之基金保管机构,除有正当理由,报经本会核准者外,不得拒绝。 基金保管机构保管基金显然不善者,本会得命其将该基金移转于经本会指定之其它基金保管机构保管。 基金保管机构辞卸保管职务应与证券投资信托事业协议或经受益人会议决议更换保管机构者,应先经本会核准。 前四项之承受、移转或更换事项,应由证券投资信托事业公告之。 本会为第二项及第三项之指定或命令前,得由信托业公会协调其它基金保管机构业承受。 第64条 基金之受益权,按受益权单位总数,平均分割,每一受益凭证之受益权单位数,依受益凭证之记载。 受益人对于受益凭证之权利,依其受益凭证所载内容,按受益权之单位数行使之。基金追加发行之受益权,亦享有相同权利。 第65条 证券投资信托事业于基金受益凭证发行日后,应于基金保管机构收足申购价金之日起,于七个营业日内依规定制作并交付受益凭证予申购人。 前项所称基金受益凭证发行日,指证券投资信托事业制作完成并首次交付基金受益凭证之日。 第66条 受益凭证应为记名式。 发行受益凭证得不印制实体,而以帐簿划拨方式交付之。 受益凭证事务之处理规则,由同业公会拟订,报请本会核定。 第67条 受益凭证为数人共有者,其共有人应推派一人行使受益权。 政府或法人为受益人时,应指定自然人一人代表行使受益权。 第68条 受益凭证,除法律另有规定者外,得自由转让之。 受益凭证之转让,由受益人以背书交付,并将受让人姓名或名称记载于受益凭证。 前项转让,非将受让人姓名或名称、住所或居所记载于证券投资信托事业之受益人名簿,不得对抗该事业。 受益凭证之转让以帐簿划拨或登录方式为之者,应依有价证券集中保管帐簿划拨作业办法规定办理。 第69条 受益凭证,除不印制实体者外,由证券投资信托事业依本会所定格式,载明其应记载事项,经基金保管机构签署后发行之。 前项受益凭证应编号,并记载下列事项: 一、基金名称、受益权单位总数、发行日期、存续期间及得否追加发行之意旨。 二、证券投资信托事业及基金保管机构之名称及地址。 三、受益人之姓名或名称。 四、本受益凭证之受益权单位数。 五、购买每一受益权单位之价金计算方式及费用。 六、证券投资信托事业及基金保管机构所收取经理或保管费用之计算方法、给付方式及时间。 七、受益人请求买回受益凭证之程序、时间、地点、买回价金及买回费用之计算方法、证券投资信托事业给付买回价金之时间、方式。 八、受益权单位净资产价值之计算及公告方法。 九、受益凭证转让对象设有限制者,其限制内容及其效力。 十、其它经本会规定应记载事项。 信托业兼营证券投资信托业务,经本会核准得自行保管基金资产并设有信托监察人者,前项第二款应记载信托监察人之名称及地址。 发行受益凭证,除不印制实体者外,应经签证;其签证事项,准用公开发行公司发行股票及公司债签证规则之规定。 第70条 证券投资信托契约载有受益人得请求买回受益凭证之约定者,受益人得以书面或其它约定方式请求证券投资信托事业买回受益凭证,证券投资信托事业不得拒绝;对买回价金之给付不得迟延。但有下列情事之一,并经本会核准者,不在此限: 一、证券交易所、证券柜台买卖中心或外汇市场非因例假日而停止交易。 二、通常使用之通信中断。 三、因汇兑交易受限制。 四、有无从收受买回请求或给付买回价金之其它特殊情事者。 受益凭证之买回价格,以买回请求到达证券投资信托事业或其代理机构次一营业日之基金净资产价值核算之。但应给付受益人之买回价金,超过第十八条所定比率应保持之资产者,其买回价格之核算,得另以证券投资信托契约订定之。 指数股票型基金之买回程序,得依证券投资信托契约之规定办理,不受前二项规定限制。 第71条 证券投资信托事业所经理投资国内之基金,应自受益人买回受益凭证请求到达之次一营业日起五个营业日内,给付买回价金。 受益人请求买回一部受益凭证者,证券投资信托事业除依前项规定之期限给付买回价金外,并应于受益人买回受益凭证之请求到达之次一营业日起七个营业日内,办理受益凭证之换发。 证券投资信托事业所经理之基金有下列情形之一者,受益人请求买回受益凭证,其买回价金之给付依证券投资信托契约之规定办理: 一、于国内募集投资国外之基金。 二、于国外募集投资国内之基金。 三、指数股票型基金。 四、组合型基金。 五、保本型基金。 六、其它经本会核准者。 第72条 证券投资信托事业应于每一营业日计算基金之净资产价值。 基金之净资产价值,应依有关法令及一般公认会计原则,以基金总资产价值扣除总负债计算之。 基金净资产价值之计算,应由同业公会拟订基金资产价值之计算标准,报经本会核定。 每受益权单位净资产价值,以计算日基金之净资产价值,除以受益权单位总数计算之。 第73条 证券投资信托事业应于每一营业日公告前一营业日基金每受益权单位之净资产价值。但对在国外发行受益凭证募集之基金,依募集所在地之法令规定办理。 第74条 证券投资信托事业之各基金,应分别设帐,并应依本会之规定,作成各种帐簿、表册;其保存方式及期限,除本会另有规定外,依商业会计法及相关规定办理。 第75条 基金之会计年度,除证券投资信托契约另有约定或经本会核准者外,为每年一月一日起至十二月三十一日止。 第76条 证券投资信托事业运用每一基金,应依本会规定之格式及内容于每会计年度终了后二个月内,编具年度财务报告;于每月终了后十日内编具月报,向本会申报。 前项年度财务报告,应经本会核准之会计师查核签证,并经基金保管机构签署,证券投资信托事业并应予以公告之。 第一项年度财务报告及月报之申报,应送由同业公会汇送本会。 第77条 基金投资所得依证券投资信托契约之约定应分配收益,除经本会核准者外,应于会计年度终了后六个月内分配之,并应于证券投资信托契约内明定分配日期。 第78条 证券投资信托契约之变更应报经本会核准;经核准后,证券投资信托事业应于二日内公告其内容。 第79条 基金之存续期间依证券投资信托契约之约定。 证券投资信托契约有下列情事之一者,应经本会核准后予以终止: 一、证券投资信托事业或基金保管机构有解散、破产、撤销或废止核准之情事,或因对基金之经理或保管显然不善,经本会命令更换,致不能继续执行职务,而无其它适当之证券投资信托事业或基金保管机构承受原事业或机构之权利及义务。 二、受益人会议决议更换证券投资信托事业或基金保管机构,而无其它适当之证券投资信托事业或基金保管机构承受原事业或机构之权利及义务。 三、基金净资产价值低于本会所定之标准。 四、因市场状况、基金特性、规模,或其它法律上或事实上原因致基金无法继续经营。 五、受益人会议决议终止证券投资信托契约。 六、受益人会议之决议,证券投资信托事业或基金保管机构无法接受,且无其它适当之证券投资信托事业或基金保管机构承受原事业或机构之权利及义务。 七、其它依证券投资信托契约所定终止事由。 基于保护公益或受益人权益,以终止证券投资信托契约为宜者,本会得命令终止之。 证券投资信托契约因存续期间届满而终止者,应于届满二日内申报本会备查。 证券投资信托契约之终止,证券投资信托事业应于申报备查或核准之日起二日内公告之。 第80条 证券投资信托契约终止时,清算人应于本会核准清算后三个月内,完成基金之清算,并将清算后之余额,依受益权单位数之比率分派予各受益人。 但有正当理由无法于三个月内完成清算者,于期限届满前,得向本会申请展延一次,并以三个月为限。 清算人应将前项清算及分配之方式,向本会申报及公告,并通知受益人。 清算程序终结后应于二个月内,将处理结果向本会报备,并通知受益人。 第81条 基金之清算人由证券投资信托事业担任之,证券投资信托事业有本法第四十五条第一项第一款或第二款之情事时,应由基金保管机构担任;基金保管机构亦有本法第四十五条第一项第一款或第二款之情事时,由受益人会议以决议选任符合本会规定之证券投资信托事业或基金保管机构为清算人。 基金因基金保管机构有本法第四十五条第一项第一款或第二款之情事致终止证券投资信托契约者,得由清算人选任适当之基金保管机构报经本会核准后,担任清算时期基金保管职务。 除法律或证券投资信托契约另有规定外,清算人及基金保管机构之权利义务在基金存续范围内,与原证券投资信托事业、基金保管机构相同。 第82条 清算人应自清算终结申报本会之日起,就各项帐簿、表册保存十年以上。 第83条 证券投资信托事业所经理之开放式基金,符合下列条件者,得向本会申请核准与本公司之其它开放式基金合并: 一、合并之基金应同为募集或私募之基金。 二、合并之基金应为同种类基金。 三、合并之基金投资区域及国家应相同。 四、经受益人会议同意合并。但消灭基金最近三十个营业日净资产价值平均低于新台币三亿元且存续基金之证券投资信托契约内容未修改者,不在此限。 第84条 证券投资信托事业申请基金合并,应填具申请书并检附下列书件: 一、申请书暨附件所载事项无虚伪、隐匿之声明。 二、董事会讨论并决议通过之议事录。 三、受益人会议议事录(未召开者得免附)。 四、合并基金之证券投资信托契约及公开说明书。 五、估算受益权数换发比率及计算依据(含估算换发比率日合并基金之资产负债表及库存资产明细表)。 六、基金合并作业流程表。 七、合并目的及预期效益。 八、申请日前七日内合并基金受益人人数、金额统计。 九、存续基金保管机构之同意书。 十、消灭基金保管机构之同意书(召开受益人会议者得免附)。 十一、律师对合并案适法性之评估。 第85条 基金合并之申请经本会核准后,证券投资信托事业应即将下列事项公告并通知消灭及存续基金之受益人: 一、本会核准函日期及文号。 二、存续基金之名称、基金经理人、投资策略等。 三、消灭基金之名称。 四、合并目的及预期效益。 五、合并基准日。 六、消灭基金换发存续基金受益凭证单位数之计算公式。 七、不同意基金合并之受益人得于公告日后至合并基准日前二日止向证券投资信托事业提出买回受益凭证申请之声明。 八、证券投资信托事业自合并基准日前一日起至消灭基金资产全部移转于存续基金之日止,停止受理消灭基金受益凭证之申购及买回之声明。 九、换发新受益凭证之期间、方式及地点。 十、其它经本会规定之事项。 前项公告日至基金合并基准日,不得少于十五个营业日。 第86条 证券投资信托事业应于合并基准日后二个营业日内办理消灭基金资产移转与存续基金;消灭基金持有之资产自合并基准日起至资产移转完成前不得进行投资操作。 消灭基金得免于清算。 消灭基金持有集中保管有价证券,证券投资信托事业应委托基金保管机构检具基金合并核准函及证券集中保管事业规定之相关书件向证券集中保管事业申请办理移转相关事宜。 第87条 基金合并作业完成后,证券投资信托事业应于五日内检具下列书件报本会备查: 一、合并基准日消灭基金、存续基金及合并后存续基金之受益人人数、金额统计。 二、会计师出具合并基准日之消灭基金、存续基金及合并后之净资产价值计算无误之意见书。 三、合并基准日之资产负债表及库存资产明细表。 第88条 基金合并之相关费用,证券投资信托事业应自行负担。 第89条 基金因合并致存续基金持有之有价证券超过本办法规定之比率者,除因无偿配股外不得新增,并应于二年内调整至符合规定。 第90条 第十五条第一项第四款、第十六条第一项第六款、第十七条第三款、第四十五条、第四十六条、第四十八条第一款及第五款所称本会核准或认可之信用评等机构评等达一定等级者,由本会公告。 第91条 本办法规定有关书件格式,由本会公告。 本办法规定有关证券投资信托事业应为公告之事项,其方式依本会所指定之方式为之。 第92条 本办法自发布日施行。

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